FLUJO DE CAJA

     FLUJO DE CAJA

El flujo de caja es un informe financiero que muestra las entradas y salidas de dinero en una empresa dentro de un período de tiempo. es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado . Existen varios tipos de flujo de caja pero todos ellos se utilizan para conocer de qué forma un negocio es solvente y genera riqueza.

Este indicador es ampliamente utilizado por las empresas para analizar la capacidad del negocio de generar efectivo, pagar las deudas correspondientes o para hacer proyecciones financieras a corto, medio y largo plazo. El flujo de caja es una información esencial para diagnosticar la salud financiera de un proyecto y conocer la solvencia del mismo, algo muy importante para la toma de decisiones estratégicas. Se trata de un indicador importante porque permite a los empresarios e inversores verificar si un negocio es rentable o no.

ELEMENTOS DE FLUJO DE CAJA

1) Inversión inicial: es el valor establecido por el capital del trabajo, y son necesarios para poner a funcionar el proyecto;

2) Ingreso por venta: son los ingresos derivados de la venta de la mercancía o servicio.

3) Costo directo: Se refieren a los costos de la materia prima, la mano de obra, de la energía y de los insumos;

4) Costos indirectos: estos son los que no intervienen directamente en las operaciones y son los de servicio de telefonía, arriendo, seguro, y los gastos de gestión general.  

Dentro de los costos indirectos también están: Valor de desecho: Es el monto estimado que se paga en la parte final de la vida del proyecto. Depreciación: Aunque esto no es un costo, afecta el flujo de caja, se refiere a la pérdida de valor de un activo bien sea por deterioro o porque está obsoleto.

 Gastos de ventas: Son los costos que están relacionados a la fuerza de venta. Intereses y amortización: Son dos elementos que deben separarse.  Los intereses son los costos que se derivan del préstamo que realiza el inversionista, mientras que la amortización es el capital, el valor del dinero que se regresa al que presta.

También está la utilidad operacional: Es lo que se genera de las operaciones y movimientos que se realiza en la empresa en término de ingreso y egresos. Y la Utilidad antes del impuesto: Que alude a aquella que no se le calcula al impuesto. Siguiendo con los componentes del flujo de caja, se cita el último  

5) Taza de descuento: Es el monto que se paga por los fondos necesarios para satisfacer la inversión.

Ahora que sabes cuales son los elementos o componentes de un flujo de caja estarás más informado y preparado para elaborar el de tu empresa. Y no lo olvides que este flujo de caja es necesario lo tengas muy presente en tu negocio porque te indicará el estado financiero del mismo, lo que te ayudará a saber si es rentable.

EJEMPLOS

Durante el mes de septiembre 2022 sus ventas aumentaron un 25% y el pago de salario un 15% debido a la cancelación de sus pagos de intereses. En sus cuentas (luz, agua, teléfono y renta)tuvieron un aumento de 3 % y sus otros ingresos disminuyeron 2500 realicé su flujo de caja.